確定 申告 サラリーマン。 確定申告が初めてでわからない人必見!サラリーマンの副業や個人事業主のやり方・必要なものを解説!

株で損失が出たら絶対確定申告!損益通算をして繰越控除をしよう

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副業で確定申告が必要な場合もある• 20万以下でも申告した方が得することも• 副業の「所得」を確認• 経費を差し引く• 会社に副業がばれたくない時は• アフィリエイトによる収入• 株取引• FXは原則として確定申告が必要• アルバイト• 税理士をお探しの方• あわせて読みたい この記事のポイント• 複数の収入がある人は、合算して確定申告をしなければならない。 ただし、副業が20万円以下の人は確定申告は必要ない。 副業について確定申告することで、所得税の一部が戻ってくることもある。 サラリーマンも確定申告が必要? サラリーマンの場合には、原則として給与支払い時に源泉徴収されていますので、年末調整を受けていれば、確定申告をする必要はありません。 なぜなら、勤務先が収入から税金を天引きし、年末調整で過不足の清算までしてくれているからです。 しかしサラリーマンでも、すでに税金が徴収されている所得(給与所得)以外に所得があった場合には、原則として確定申告をする必要があります。 また、給与年収が2000万円を超える人や2カ所以上から給与をもらっている人も、確定申告をする必要があります。 サラリーマンでも確定申告をする必要があるのは、主に以下のようなケースです。 もし、確定申告をするべきなのにしないでいると、罰則 ペナルティ が生じることがあるので注意が必要です。 売却して損失が出た場合には、確定申告することで給与など他の所得から控除(損益通算)できます。 ですから、副業による所得があっても20万円以下の人は確定申告をする必要はありません。 【確定申告が不要なケース】 副業による所得(主たる給与以外の所得)があるサラリーマンでも、次のような場合には確定申告をする必要はありません。 給与でもらう場合には所得税が源泉徴収されているケースがほとんどですが、多くの場合には少し多めの所得税が引かれています。 したがって、確定申告することで、所得税の一部が戻ってくることがあります(これを「還付」といいます)。 その分所得が減ることになり、翌年の住民税が安くなり手取りが増える可能性があります。 また、アフィリエイトや原稿料などの副業は「雑所得」に該当しますが、雑所得には必要経費が認められます。 その収入を得るためにかかった経費を控除することができるわけです。 この経費を収入から差し引いて20万円以下だった場合には、確定申告する必要はありません。 したがって、副業による収入がすでに源泉徴収されている場合には、20万円以下でも申告した方が得するケースもあります。 雑所得の場合は、支払を受けた会社から支払調書が発行されます。 この支払調書に記載されている源泉徴収された税金は、必要経費を控除する前の支払金額が記載されています。 したがって、申告すれば税金が還付される可能性があります。 副業の確定申告 これまでご紹介したように、副業の所得が20万円を超えている人は、確定申告をする必要があります。 また、副業の所得が源泉徴収されている場合には、確定申告することで払い過ぎた所得税が還付されることがあります。 依頼元(支払先)から支払調書をもらって、源泉徴収されているかどうかについて確認をしてみましょう。 副業の「所得」を確認 確定申告をする際には、申告すべき所得を確認する必要があります。 所得は10種類の所得があり、所得によって税金の計算方法が異なります。 そこで、まずどの所得に当てはまるのかを確認しましょう。 副収入については、年末から1月にかけて支払元の会社から、源泉徴収票や支払調書が送られてくることがあります。 これらの書類が送られてきた場合には、所得の区分を確認するようにしましょう。 給与所得の源泉徴収票が送られてきた場合には、所得の区分は「給与所得」となるので、勤務先の給与と他の会社の給与を計算して、給与所得を計算し直す必要があります。 支払調書が送られてきた場合には、所得の区分は「雑所得」となるので、収入を得るためにかかった必要経費を自分で計算し、雑所得を計算する必要があります。 副業の形態 お金の支払われ方 所得の種類 支払者から交付されるもの コンビニ、居酒屋、レストランなどで働く場合 給料 給与所得 給与所得の源泉徴収票 原稿料、講演料、アフィリエイト収入など ギャラ(報酬) 雑所得 報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書 経費を差し引く これまで述べてきたように、所得が20万円を超える副業をした人は確定申告をする必要がありますが、この所得が「雑所得」である場合には、必要経費が認められます。 そして所得税が課されるのは、収入から経費を差し引いた金額です。 ですから、まずは必要経費を計算して所得金額がいくらになるかを確認することが重要です。 所得=収入-経費 確定申告書の記入方法 副業の確定申告は、主な給与については、勤務先で年末調整が済んでいるので、扶養控除などの各種の所得控除の計算をする必要はありません。 源泉徴収票に記載された「所得控除の額の合計額」をそのまま転記すれば、「所得から差し引かれる金額」の計算は終了です。 したがって、第二表の「所得の内訳」以外の個所は記載する必要はありません。 ただし、医療費控除、寄付金控除、雑損控除の3つは年末調整で清算されませんので、適用を受ける場合には、その金額を計算する必要があります。 副業所得が20万円以上の人の申告書は、下記のように記入します。 源泉徴収票、支払調書、所得の内訳書(第二表に書ききれない場合)などが必要になりますので、準備しておきましょう。 会社に副業がばれたくない時は 確定申告をすると、原則として副業による所得に対する住民税額が会社に通知されます。 サラリーマンの場合には、会社が従業員の住民税額を納める特別徴収が原則だからです。 ただし、申告書の第二表である「住民税に関する事項」の欄の「自分で納付」に〇をつければ、会社に通知がいくことはありません。 その代わり、副業分の住民税が自分で納める必要がありますので、税務署から副業分の住民税の納税通知書が郵送された場合には、自分で納税手続きを行いましょう。 なお、副業による収入が会社などからの「給与所得」の場合には、会社が従業員の住民税額を納める特別徴収でまとめられてしまうので、この場合には会社に副業がばれてしまいます。 副業別の確定申告のポイント 前述したとおり、副業が雑所得に当たる場合には、必要経費が認められますので、その収入を得るためにかかった経費は控除することができます。 何が経費に当たるかについては、副業の内容によって、異なります。 商品を仕入れて売った場合には、仕入れの金額や送料などが経費なりますし、ライターの場合であれば、交通費や参考資料、書籍代、文房具代などが経費になります。 もし雑所得に当たる副業をして収入を得ている場合には、こまめに領収書やレシートをもらい保管しておきましょう。 アフィリエイトによる収入 自分のブログを見た人が、バナー広告をクリックしてそこから広告主の商品を購入した際には対価を受け取ることができます。 これを「アフィリエイト」といいます。 アフィリエイトによる収入は、多い人になると数十万円になることもあります。 確定申告では、アフィリエイトによる収入は雑所得として申告します。 アフィリエイトをしていれば、自宅でブログを更新しているのであれば「家賃」を按分して経費にできるほか、書籍代・雑誌代、スマホなども経費として計上することができます。 株取引 株取引について申告すべきかは、1年間の株の取引を振り返り確認する必要があります。 基本的には、「源泉ありの特定口座を選択していてすべて利益が出ている」というケース以外には、すべて申告する必要があると考えておいた方がよいでしょう。 また、株取引では特定口座で「源泉あり」を選択していれば、利益から源泉徴収されるので、確定申告は不要ですが、FX取引にはこのような特定口座の制度がないので、原則として確定申告が必要です。 アルバイト 雑誌に原稿を書いたり、講演を行ったりした場合の所得も「雑所得」として申告します。 原稿料の所得税は源泉徴収されているので、確定申告をすると払い過ぎた税金を取り戻すことができます。 確定申告をすれば、翌年の住民税を安くすることもできますので、忘れずに申告をするようにしましょう。 まとめ 以上、サラリーマンの副業で所得20万円を超えた場合に必要な確定申告について説明しました。 副業の報酬から所得税が源泉徴収されている場合には、確定申告をすることで払い過ぎた所得税が還付される可能性がありますので忘れずに確定申告をし、損をしないようにしましょう。 税理士をお探しの方 では2,000以上の事務所の中から、確定申告について相談できる税理士を検索することができます。 自分の副業が雑所得なのか給与所得なのか、何を必要経費とできるのか、確定申告をした方が得をするのかなど、不明点がある場合には、気軽に問い合わせをしてみましょう。 あわせて読みたい 下記の記事では確定申告の方法や時期、準備しなくてはいけない書類などについて、詳しく紹介しています。 ぜひあわせてご覧ください。

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サラリーマンの確定申告でスーツ代は必要経費にできるの?経費にできる費用とは?

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確定申告する必要のない方にも還付金のチャンスは多々ある 確定申告が必要ない場合でも、以下に該当することがあれば、確定申告することで税の軽減で還付金を受けることが可能な場合があります。 株式等で資産運用している場合 2. 家族で多額の医療費又は「スイッチOTC医薬品」支出があった場合 3. ふるさと納税などで2,000円を超える寄付をした場合 4. 災害や盗難等で被害を受けた場合 5. 公的年金以外に企業年金を受けている場合(年金者) 6. マイホームを購入し住宅ローン控除を初めて受ける場合(主に給与者) 7. 年の途中で会社を退職して年末調整を受けてない場合(主に給与者) 8. 年末調整後に控除内容に変化があった場合(主に給与者) このような場合、確定申告で所得税の軽減が図られ還付を受けられるばかりか、住民税や社会保険料の軽減に繋がる場合もあります。 (但し、場合によっては、確定申告とは別に住民税申告によって確定申告と異なる課税方式を選択する手続きも必要になる場合もありますが。 ) e-taxを使えば確定申告が簡単にできるようになりましたので、これらに該当するようなことが考えられる場合は、是非ともe-taxを使って試算してみることをすすめします。 サラリーマン及び年金生活者で還付金が期待できる主なケース 以下のようなケースでは確定申告により税金の還付が受けられる可能性があります。 特に、年収660万円以下(所得税法別表第五該当)のサラリーマンや年金生活者の方には、還付金のチャンスが多いと思われます。 詳細は、「」をご覧願います。 他の所得控除項目(社会保険料、生命保険料、地震保険料、扶養控除等)で控除額が増えた場合 詳細は、「」をご覧願ます。 年金所得に「確定給付企業年金」所得を含む場合 確定給付企業年金部分の源泉徴収税額は所得控除前のため公的年金との合算の総所得より所得控除を受けた課税所得に引き直すと還付の可能性が出る。 e-tax使用のための事前準備 なお、e-taxを使って確定申告の試算をしたりネット申告するためには、事前登録などの準備が必要になります。 是非手軽なe-taxを使って貴方にも税還付のチャンスがないかお試しください! 事前準備については、「 カテゴリー一覧•

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確定申告が必要なサラリーマンとは?いつ何をすればいいかまでわかる決定版!

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企業に勤め、給料をもらっているサラリーマンは、企業側が正式な所得税を計算して精算してくれる、「年末調整」という制度がある。 そのため、「確定申告」は必要ないのだ。 年末調整では、保険料控除や小規模企業共済等掛金控除、2年目以降の住宅ローン控除など、税負担を軽くできる「所得控除」の申告が可能。 では、もし年末調整で申告し忘れた場合は、どうすればいいのだろう? 「年末調整」で忘れても「確定申告」で申告可能 「年末調整で申告し忘れても、確定申告で申告できるので、心配しなくて大丈夫。 年末調整は、確定申告の簡易版と考えましょう」 そう教えてくれたのは、税理士の高橋創さん。 税務相談では「年末調整で住宅ローン控除を入れ忘れた」「後から生命保険料の控除証明書が出てきた」というものもあるそう。 「年末調整で織り込む所得控除はすべて、納めすぎた税金が戻ってくる『還付申告』に入るもので、時効は5年あります。 3月中旬の確定申告の期限にこだわる必要はなく、5年以内に申告しましょう」 2月中旬から3月中旬の確定申告期間、税務署は混みやすく、手続きにも時間がかかりやすい。 あわてずに、確定申告期間が終わった後で申告する方が、税務署も丁寧に対応してくれることだろう。 iDeCo、ふるさと納税、医療費など「所得控除」あれこれ 「所得控除は、年末調整で申告できるものと確定申告でしか申告できないものがあります。 支払金額や控除を受けられることを証明する書類、または電磁的記録印刷書面が必要。 ・小規模企業共済等掛金控除 小規模企業共済やiDeCo、企業型DCなどに加入している場合に受けられる控除。 支払った掛金の証明書が必要。 ・障害者控除 ・寡婦(寡夫)控除 ・勤労学生控除 ・配偶者控除 ・配偶者特別控除 ・扶養控除 配偶者や扶養する家族がいる場合、納税者自身や家族が障害者に当てはまる場合などに、それぞれ受けられる控除。 控除額は、制度や収入額によって異なる。 ・2年目以降の住宅借入金等特別控除(住宅ローン控除) 住宅ローンなどを利用して住宅を新築、増改築した場合、返済1~10年目にかけて受けられる控除。 2019年10月1日から2020年12月31日までに購入した場合は、13年目まで延長。 1年目のみ、確定申告での申告が必須。 住宅ローンの残高証明書、登記事項証明書、工事請負契約書または不動産売買契約書の写しなどが必要。 ・医療費控除 年間の医療費が10万円を超えた場合に、受けられる控除。 ただし、総所得金額等が200万円未満であれば、医療費が総所得金額等の5%の額を超えた場合に受けられる。 ・寄附金控除 ふるさと納税など、特定寄付金を支出した場合に受けられる控除。 ・雑損控除 災害、盗難、横領によって住宅や家財に損害を受けた場合に受けられる控除。 控除の対象になる資産は、所有者が納税者本人か、納税者と生計を一にする配偶者やその他の親族で、その年の総所得金額等が38万円以下の者。 雑損失の金額は、税務署が発行している計算書で算出できる。 災害の場合は、自治体が発行する罹災証明書が必要。 「住宅ローン控除は、もっともお得な制度なので、申告を忘れないように。 ふるさと納税のワンストップ特例制度を使っている方は、確定申告の必要はありませんが、医療費控除や住宅ローン控除などを受けるために確定申告が必要になったら、ふるさと納税も一緒に申告しなければいけません。 ワンストップ特例制度を使っているからといって、油断は禁物です」 企業に勤めているサラリーマンであっても、確定申告が必要になるケースもある。 ・副業の利益が20万円を超える ・2カ所以上から給与を得て、年末調整が行われない方の収入が20万円を超える ・給与収入が2000万円を超える ・同族会社から給与をもらい、給与以外に賃貸料などがある ・給与が源泉徴収されていない ・不動産を売却し、利益が出た ・株取引で特定口座を指定していない ・株式や投資信託を売却し、利益が出た ・保険の満期金を受け取った 上記に当てはまる場合は、基本的に税金を支払うための確定申告が必須となるため、翌年3月中旬の期限までに申告を行う義務が生じる。 プライバシー保護のために確定申告を利用する方法も 「1年の間に結婚したり、親を扶養に入れたり、障害者になったりするなど、ステータスが変わったことを、勤めている会社に報告していないと、年末調整に織り込まれません。 そのため、配偶者控除や障害者控除が受けられない可能性が出てきますが、これも確定申告でカバーできます」 高橋さんは、「必要に応じて、年末調整で申告しないという選択肢もある」という。 例えば、離婚したことや子どもが障害を抱えて生まれたことなど、社内の人に伝えたくないプライベートなこともあるだろう。 それを会社に報告しなければ、確定申告で個人的に精算することもできるのだ。 「年末調整の方が手続きはラクですが、自分のプライバシーを守るために確定申告を行ってもいいんです。 最終的に、税金が精算できていればOK」 税金が戻ってくる可能性がある「確定申告」。 年末調整で申告し忘れたからといって、取り返しがつかないわけではない。 改めて、自分が利用できる所得控除を確認してみよう。 (有竹亮介/verb) 用語解説• 関連リンク.

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